表1-1 各职位职责明细表

图1-2 各职能部门座位图

4.注意事项及规范
二、教学重点、难点
(一)实验教学重点
1．如何进行就职演说。
 (二)实训教学难点
1．如何进行就职演说。
三、教学设计
1. 如何进行就职演说。
      （1）开头。就职演讲的开头，一般都要表达任职者的心情和对听众的谢意。例如，一位新当选的县长在他就职演讲的开头说道：“今天，是我最难忘的日子，最荣幸的日子，也是最激动的日子。在此，让我向各位人大代表表示衷心的感谢！向在座的各位领导、同志们和全县35万父老乡亲表示崇高的敬意！”这样开篇，恳切自然，给听众以良好的印象和感受。         
      （2）主体。这是全文的主要内容。应当着重谈就职者的工作目标、打算和措施，以获取听众的信任和支持。上述新县长在这一部分就分别谈了三点：一是进一步强化公仆意识，二是进一步强化奉献意识，三是进一步强化廉政意识。具体表明了自己作为一名党员领导干部的思想作风、工作态度和施政措施。         
      （3）结尾。就职演讲的结尾，一般都要发出号召，展望前景，给听众以激励和鼓舞。上述就职者在演讲的结尾，热情洋溢地说：“人心齐，泰山移。各位代表、各位领导，同志们，只要我们同心同德，群策群力，我们的目标就一定会实现，我们的事业就一定会成功，××的明天就一定会更辉煌！”这样的结尾，充满了强烈的凝聚力和感召力。
四、作业
完成实验报告
五、参考资料
1.《ERP沙盘模拟创新实验指导书》，自编
实验二 沙盘的报表规则实验（4学时）
一、教学内容及要求
(一)实验教学要求
1．了解沙盘企业初始经营状态；
2．熟练掌握沙盘模拟运营规则；
3．熟悉沙盘相关报表。
 (二)实验教学内容
1.实验原理
1．生产计划
      沙盘企业中，编制生产计划的主要目的是为了确定产品投产的时间和投产的品种(当然也可以预计产品完工的时问)，从而预计产品投产需要的加工费和原材料。生产计划主要包括产品生产及材料需求计划、开工计划、原材料需求计划等。
      前面我们已经介绍，企业在参加订货会之前，为了准确计算新年产品的完工数量，已经根据自己的生产线情况编制了“产品生产及材料需求计划”。但是，由于取得的销售订单可能与预计有差异，企业有时需要根据取得的销售订单对产品生产计划进行调整，为此，就需要重新编制该计划。然后，企业根据确定的新的“产品生产及材料需求计划”，编制“开工计划”和“材料需求计划”。
      “开工计划”是生产总监根据“产品生产及材料需求计划”编制的，它将各条生产线产品投产数量按产品加总，将分散的信息集中在一起，可以直观看出企业在每个季度投产了哪些产品、分别有多少。同时，根据产品的投产数量，能准确确定出每个季度投产产品所需要的加工费。财务总监根据该计划提供的加工费信息，作为编制现金预算的依据之一。   下面举例根据“产品生产及材料需求计划”编制该企业的“开工计划”。
      假如从“产品生产及材料需求计划”可以看出，企业在第一季度投产1个P1，2个P2，共计投产3个产品。根据规则，每个产品上线需投入加工费1M，第一季度投产3个产品，需要3M的加工费。同样，企业根据产品投产数量可以推算出第二、三、四季度需要的加工费。
      生产产品必须要有原材料，没有原材料，企业就无法进行产品生产。企业要保证材料的供应，就必须事先知道企业在什么时候需要什么材料、需要多少。企业可以根据“产品生产及材料需求计划”编制“材料需求计划”，确定企业在每个季度所需要的材料。“材料需求计划”可以直观反映企业在某一季度所需要的原材料数量，采购总监可以据此订购所需要的原材料，保证原材料的供应。
2．材料采购计划
      企业要保证材料的供应，必须提前订购材料。实际工作中，采购材料可能是现款采购，也可能是赊购。沙盘企业中，一般采用的是现款采购的规则。也就是说，订购的材料到达企业时，必须支付现金。
      材料采购计划相当于实际工作中企业编制的“直接材料预算”，它是以生产需求计划为基础编制的。在编制材料采购计划时，主要应当注意三个问题：
      第一，订购的数量。订购材料的目的是为了保证生产的需要，如果订购过多，占用了资金，造成资金使用效率的下降；订购过少，不能满足生产的需要。所以，材料的订购数量应当以既能满足生产需要，又不造成资金的积压为原则，尽可能做到材料零库存。为此，应当根据原材料的需要量和原材料的库存数量来确定原材料的订购数量。
      第二，订购的时间。一般情况下，企业订购的材料当季度不能入库，要在下一季度或下两季度才能到达企业，为此，企业在订购材料时，应当考虑材料运输途中的时间，即材料提前订货期。
     第三，采购材料付款的时间和金额。采购的材料一般在入库时付款，付款的金额就是材料入库应支付的金额，如果订购了材料，就必须按期购买。当期订购的材料不需要支付现金。
企业编制材料采购计划，可以明确企业订购材料的时间，采购总监可以根据该计划订购材料，防止多订、少订、漏订材料，保证生产的需要。同时，财务总监根据该计划可以了解企业采购材料的资金需要情况，及时纳入现金预算，保证资金的供应。
      下面举例根据“材料需求计划”，采购总监编制该企业的材料采购计划。
      假如从材料需求计划中可以看出，企业在每个季度都需要一定数量的R1和R2原材料，根据规则，R1和R2材料的提前订货期均为一个季度，也就是说，企业需要提前一个季度订购原材料。比如，企业在本年第一季度需要3个R1和2个R2，则必须在上年的第四季度订购。当上年第四季度订购的材料在本年第一季度入库时，需要支付材料款5M。同样，企业可以推算在每个季度需要订购的原材料以及付款的金额。据此，采购总监编制材料采购计划。
3．现金预算
      企业在经营过程中，常常出现现金短缺的“意外”情况，正常经营不得不中断，搞得经营者焦头烂额。其实，仔细分析我们会发现，这种“意外”情况的发生不外乎两方面的原因：第一，企业没有正确编制预算，导致预算与实际严重脱节；第二，企业没有严格按计划进行经营，导致实际严重脱离预算。为了合理安排和筹集资金，企业在经营之前应当根据新年度计划编制现金预算。
      现金预算是有关预算的汇总，由现金收入、现金支出、现金多余或不足、资金的筹集和运用四个部分组成。现金收入部分包括期初现金余额和预算期现金收入两部分构成。现金支出部分包括预算的各项现金支出。现金多余或不足是现金收入合计与现金支出合计的差额。差额为正，说明收入大于支出，现金有多余，可用于偿还借款或用于投资；差额为负，说明支出大于收入，现金不足，需要筹集资金或调整规划或计划，减少现金支出。资金的筹集和运用部分是当企业现金不足或富裕时，筹集或使用的资金。
      沙盘企业中，企业取得销售订单后，现金收入基本确定。当企业当年的投资和主产计划确定后，企业的现金支出也基本确定，所以，企业应该能够通过编制现金预算准确预计企业经营期的现金多余或不足，可以有效预防“意外”情况的发生。如果企业通过编制现金预算发现资金短缺，而且通过筹资仍不能解决，则应当修订企业当年的投资和经营计划，最终使企业的资金满足需要。
2.实验器材
（1）ERP沙盘一套
3.实验内容及步骤
（1）季初盘点
（2）更新短期贷款／还本付息／申请短期贷款(高利贷)
（3）更新应付款／归还应付
（4）原材料入库／更新原料订单
（5）下原料订单
（6）更新生产／完工入库
（7）投资新生产线／变卖生产线／生产线转产
（8）开始下一批生产
（9）更新应收款／应收款收现
（10）按订单交货
（11）产品研发投资
（12）季末盘点
4.注意事项及规范
二、教学重点、难点
(一)实验教学重点
1．沙盘的报表填写规则。
 (二)实训教学难点
1．沙盘的报表填写规则。
三、教学设计
1.沙盘的报表填写规则。

利润表

资产负债表